增值税（VAT）
- 增值税号注册，含首年申报
- 从现有税务代理转入，含首年申报
- 持续增值税申报，按年续期
捷克
为在捷克销售的企业提供税务、增值税及电商平台合规服务。
增值税与合规指南
捷克增值税：实务指南
捷克不要求税务代表，但对非居民自其首项应税活动起即予登记，且须以捷克语办理。以下说明税率、申报与 Intrastat 的运作方式。
基本概念
捷克的增值税称为 DPH（Daň z přidané hodnoty）。标准税率为 21%，而 12% 的减低税率适用于广泛的货物与服务，包括婴儿食品与无麸质产品等食品、供水、非酒精饮料、农产品、文化活动入场、餐厅与餐饮服务、药品、包括电子书在内的书籍、报纸与期刊，以及国内客运。零税率适用于共同体内部供给与国际客运。
增值税登记
设立于捷克且年营业额超过 CZK 2 million 的企业须进行捷克增值税登记。对于非居民公司，不设登记门槛，即自首项应税活动起即须登记。
继欧盟于 2021 年 7 月取消各国单独的远程销售门槛之后，捷克与所有其他欧盟成员国一样，现适用 €10,000 的统一门槛。如果跨境销售的年营业额超过该数额、产品储存于该国境内，或企业参与包含捷克的 FBA 项目（Fulfilled-by-Amazon），则须进行增值税登记。
设立于捷克的企业可通过其当地税务局申请捷克增值税号，而非居民公司应经由 Financial Office for the Capital of Prague 申请。登记过程通常需三到四周，且须以捷克语完成。
税务代表
向捷克客户销售的欧盟与非欧盟企业均无须委派税务代表。
增值税申报与罚则
捷克的企业通常须按月提交增值税申报。但过去两年收入低于 CZK 10 million 的小型企业可改为按季度申报。
增值税申报与缴款的截止日均为报送期次月的第 25 日。所有申报均须通过 Financial Administration of the Czech Republic 以电子方式提交。
逾期申报可处以最高 CZK 300,000 的罚则。逾期缴款对欠缴金额按年加收 14% 的利息，按日计算。错误申报处以 20% 的罚款。
Intrastat 申报
捷克境内的居民与非居民企业，若货物流动的年营业额在到货方面超过 CZK 12 million 或在发运方面超过 CZK 12 million，则须提交 Intrastat 申报。申报须于报送期次月的第 12 个工作日前以电子方式提交。逾期申报可处以最高 CZK 50,000 的罚则。
反向征收
捷克的反向征收机制适用于欧盟跨境供给及特定国内交易，将报送并缴纳捷克增值税的责任由供应方转移至接收方。该机制简化了交易流程，并减少了外国供应商在捷克进行增值税登记的必要。
最后更新:
捷克：我们为您办理的事务
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EPR — 生产者延伸责任
按产品类别办理生产者注册与申报：
常见问题
捷克的增值税税率是多少？
捷克的标准增值税税率为 21%，12% 的减低税率适用于食品、书籍、药品及客运等项目。0% 税率适用于欧盟内部及国际运输服务。
我何时需要在捷克进行增值税登记？
居民企业一旦年营业额超过 CZK 2 million 即须登记。非居民企业一经开展应税活动即须立即登记。€10,000 的欧盟统一远程销售门槛同样适用。
我如何在捷克进行增值税登记？
居民公司通过其当地税务局登记，而非居民企业则经由 Financial Office for the Capital of Prague 申请。办理过程约需 3–4 周，且须以捷克语完成。
外国企业在捷克需要税务代表吗？
不需要。欧盟与非欧盟企业在捷克均无须委派税务代表。
在捷克增值税申报的频率如何？
增值税申报通常按月提交，但过去两年营业额低于 CZK 10 million 的小型企业可按季度申报。申报与缴款截止日为次月 25 日，并须以电子方式提交。
捷克需要 Intrastat 申报吗？
需要。如果年度欧盟贸易在到货或发运方面超过 CZK 12 million，则强制提交 Intrastat 申报。申报须于次月第 12 个工作日前提交，逾期申报可处以最高 CZK 50,000 的罚则。